事中事后监管责任表
发布时间：2015-09-25 15:20 浏览次数：【字号：默认 大 特大】
| 事中事后监管责任表 | |||||
| 部门名称（盖章） | |||||
| 监管事项类别： | |||||
| 序号 | 监管责任事项 | 监管对象和监管内容 | 监管方式和程序 | 监管措施 | 责任处室 |
| 1 | 收入质量监督 | 监管对象：收入执收单位、个人、预算部门和单位等。 监管内容：对收入执收单位、个人、预算部门和单位的收入政策执行、收入进度、收入结构、征收措施、票据使用等情况进行监督。 |
监管方式：日常监督和财政检查 监管程序：日常监督由相关业务处室结合其具体业务流程开展。财政检查根据《财政检查工作办法》（金沙博彩官网令第32号）、《江苏省财政监督办法》（省政府令第32号）、《金沙博彩官网关于印发财政检查工作规则的通知》（财监〔2007〕82号》、《关于印发江苏省财政厅财政检查工作操作规程的通知》（苏财规〔2012〕7号）等规定的程序执行。 |
1、相关业务处室结合履行预算管理、财务管理等职责，对收入质量加强日常监督，进行动态监控、及时核查。2.有针对性地开展财政收入质量专项检查，防止和查处越权减免税收、应征不征或预征收入、虚收空转等问题，不断规范收入征管，提高财政收入质量。 | 各相关业务处室、财监局、预算处、国库处、综合处。 |
| 2 | 基本支出、专项支出、政府采购支出等监督 | 监管对象：涉及财政收支的国家机关、事业位、社会团体、企业、其他组织及个人。 监管内容：对基本支出、专项支出、政府采购支出等进行监督。主要内容包括预算单位部门预算执行情况、资产管理情况、政府采购制度执行情况、专项资金管理情况、决算管理、支出标准、银行账户管理等情况。 |
监管方式：日常监督和财政检查 监管程序：日常监督由相关业务处室结合其具体业务流程开展。财政检查根据《财政检查工作办法》（金沙博彩官网令第32号）、《江苏省财政监督办法》（省政府令第32号）、《金沙博彩官网关于印发财政检查工作规则的通知》（财监〔2007〕82号》、《关于印发江苏省财政厅财政检查工作操作规程的通知》（苏财规〔2012〕7号）等规定的程序执行。 |
1.相关业务处室结合履行预算管理、财政财务管理、会计管理等职责，对监督事项加强日常监管，进行事前审核、动态监控、及时核查、跟踪问效。2.根据预决算公开的需要，相关处室抓好市级预算单位的部门决算核查，并督促预算单位完善财务管理制度。3.围绕八项工程和厅财政中心工作，以重大财政政策和民生支出为重点，开展专项资金检查，积极实施绩效监督。 | 各相关业务处室、财监局、预算处、国库处、综合处。 |
| 3 | 涉及财政收支的国家机关、事业位、社会团体支出监督 | 监管对象：对政府采购支出等进行监督。主要内容包括预算单位政府采购预算执行情况、政府采购制度执行情况。 监管内容：涉及财政收支的国家机关、事业位、社会团体。 |
监管方式：日常监督和财政检查。 监管程序：日常监督由相关支出管理处室和财政监督检查部门结合其具体业务流程开展。财政检查根据《财政检查工作办法》（金沙博彩官网令第32号）、《江苏省财政监督办法》（省政府令第32号）等规定的程序执行。 |
1.相关业务处室结合履行预算管理、财政财务管理、政府采购管理、会计管理等职责，对监督事项加强日常监管，进行事前审核、动态监控、及时核查、跟踪问效。2.围绕财政中心工作，以重大财政政策和民生支出为重点，开展专项资金检查，积极实施绩效监督。3.针对监督发现的问题，提出整改要求，视情况根据《中华人民共和国预算法》、《中华人民共和国政府采购法》、《中华人民共和国会计法》、《财政违法行为处罚处分条例》等规定进行处理处罚。 | |
| 4 | 非税收入征管监督 | 对非税收入执收单位、个人、预算单位的非税收入政策执行、征收措施、收费票据使用等情况进行监督。 | 日常监督和财政检查。 日常监督由相关业务处室结合其具体业务流程开展。 财政检查根据《财政检查工作办法》（金沙博彩官网令第32号）、《江苏省财政监督办法》（省政府令第32号）、《金沙博彩官网关于印发财政检查工作规则的通知》（财监【2007】82号》、《关于印发江苏省财政厅财政检查工作操作规程的通知》（苏财规【2012】7号）等规定的程序执行。 |
1.相关业务处室结合履行预算管理、财务管理等职责，对非税收入征管加强日常监督，进行动态监控、及时核查。 2.开展专项检查，防止和查处越权减免、应征不征或违规征收、虚收空转等非税收入征管违规行为，。 |
日常监督由单位归口业务处室负责； 财政检查由财政监督检查局负责。 |
| 5 | 代理记账机构资格审批 | 市（县）、区财政局会计科 | 检查和汇报 | 年度报备和日常监督检查 | 会计处 |
| 6 | 会计从业资格审批后续监管 | 市（县）、区财政局会计科 | 检查和汇报 | 年度报备和日常监督检查 | 会计处 |
| 7 | 收入质量监督 | 对收入执收单位、预算部门和单位的收入政策执行、收入进度、收入结构、征收措施、票据使用等情况进行监督。 | 日常监督和财政检查； 日常监督由相关业务处室结合其具体业务流程开展，财政检查则相关规定和程序执行。 |
1.相关业务处室结合履行预算管理、财务管理等职责，对收入质量加强日常监督，进行动态监控、及时核查。2.有针对性地开展财政收入质量专项检查，防止和查处越权减免税收、应征不征或预征收入、虚收空转等问题，不断规范收入征管，提高财政收入质量。 | 监督检查局 相关业务处室 |
| 8 | 支出监督 | 对基本支出、专项支出、政府采购支出等进行监督。主要内容包括预算单位部门预算执行情况、资产管理情况、政府采购制度执行情况、专项资金管理情况、决算管理、支出标准、银行账户管理等情况。 | 日常监督和财政检查； 日常监督由相关业务处室结合其具体业务流程开展，财政检查则相关规定和程序执行。 |
1.相关业务处室结合履行预算管理、财政财务管理、会计管理等职责，对监督事项加强日常监管，进行事前审核、动态监控、及时核查、跟踪问效。2.根据预决算公开的需要，相关处室抓好预算单位的部门决算核查，并督促预算单位完善财务管理制度。3.围绕财政中心工作，以重大财政政策和民生支出为重点，开展专项资金检查，积极实施绩效监督。 | 监督检查局 相关业务处室 |
| 9 | 会计监督 | 对单位和企业执行国家统一的会计制度情况、会计账簿设置的规范性、会计资料真实性、会计核算合规性、会计工作人员的从业资格合法性进行监督；协助省厅对注册会计师及其会计师事务所的内部管理制度和执业质量进行监督。 | 日常监督和财政检查； 日常监督由相关业务处室结合其具体业务流程开展，财政检查则相关规定和程序执行。 |
1.相关业务处室结合履行预算管理、财务、会计管理等职责，对监督事项加强日常监管，及时发现问题并处理。2.对相关行业、企业的会计信息质量进行检查；协助省厅对会计师事务所，开展执业质量检查。 | 监督检查局 相关业务处室 |
| 10 | 内部监督 | 对各处室的制度建设、内控机制、指标分配、资金拨付、预算追加和履行职责等内部管理情况进行监督，及时发现和纠正财政管理和财政资金运行中存在的问题。 | 日常监督和财政检查； 日常监督由相关业务处室结合其具体业务流程开展，财政检查则相关规定和程序执行。 |
1.根据内部控制制度，进行流程控制和风险点防范，加强日常监管。2.开展局机关、下属事业单位的财务检查，以及内部管理检查。3.加强内部监督成果利用与转化，提高财政管理水平，完善内部控制机制。 | 监督检查局 相关业务处室 |
| 监管事项类别包括：1.对取消权力事项的监管；2.对转移权力事项的监管；3.对委托下放权力事项的监管；4.对工商登记前置改后置审批事项的监管；5.对保留的审批事项的监管；6.实行属地管理执法事项的监管；7.重点热点领域的监管；8.规范自由裁量权；9.其他 | |||||
